Tenga en cuenta: Este es un artículo archivado. No se aplica a la preparación de impuestos para el año en curso. Para enterarse de información tributaria al día, lea nuestro artículo actual​.

La temporada de impuestos federales comienza oficialmente el 23 de enero de 2023. Este artículo le ayudará a entender algunos de los cambios hechos para la presentación de la declaración de impuestos del año fiscal 2022, brindará información general para la presentación, y contestará las preguntas más frecuentes de los contribuyentes.

¿Dónde me pueden hacer gratis la declaración de impuestos?

El costo promedio para preparar una declaración de impuestos sencilla en Nueva Jersey es de 175 dólares. Si sus ingresos fueron inferiores a los 60.000 dólares, es probable que también pueda recibir asistencia gratuita para la preparación de los impuestos. En este artículo, a continuación, encontrará más detalles. Puede encontrar más información al respecto en Ayuda gratuita con la preparación de la declaración de impuestos para contribuyentes calificados (de la página web IRS.Gov).

El programa Free File del IRS. Este programa pone al servicio de los contribuyentes que tienen bajos ingresos un software comercial para la preparación gratuita de sus impuestos. Si su ingreso bruto ajustado (Adjusted Gross Income, AGI) en el 2022 fue inferior a 73.000 dólares, estos programas le ayudarán a llenar y presentar su declaración de impuestos de manera gratuita.  Vaya a Free File (publicado por el IRS.gov).  Tendrá que seleccionar el software que mejor se adapte a sus necesidades. Una vez que haya escogido un preparador, saldrá del sitio del IRS e ingresará en el sitio del preparador. Teniendo en cuenta sus respuestas a las preguntas sobre sus ingresos y los de sus familiares, se redactará una declaración en su nombre que se enviará electrónicamente. Nota: Puede que esta no sea una opción para presentar su declaración de impuestos estatales, así que quizá quiera considerar una de las opciones para la preparación en persona que se mencionan a continuación.

El Programa de Asistencia para la Preparación de la Declaración de Impuestos por Voluntarios (Volunteer Income Tax Assistance, VITA) y la Asesoría Tributaria para Personas Mayores (Tax Counseling for the Elderly, TCE). El Programa VITA normalmente ofrece servicios para la preparación gratuita de impuestos a las personas con ingresos por debajo de los 60.000 dólares. Además, el programa TCE ofrece ayuda gratuita para la preparación de los impuestos a cualquier contribuyente, en particular a aquellos que tienen 60 años o más, y se especializa en asuntos de la pensión y jubilación de las personas de la tercera edad. Los centros de los programas VITA y TCE son gestionados por voluntarios que han sido formados en la preparación de impuestos federales y estatales, y están instalados en bibliotecas, centros para personas de la tercera edad, y otros centros comunitarios. Debido al COVID, algunos centros VITA y TCE tienen opciones presenciales y virtuales. Esto difiere según la oficina. Para ver el informe más reciente sobre los servicios cerca a usted, llame al 1-800-906-9887, o visite Ayuda gratuita con la preparación de la declaración de impuestos. (Publicada en inglés por IRS.gov).

En Nueva Jersey, estos centros abren sus puertas a finales de enero. Debe ponerse en contacto con las oficinas tan pronto como le sea posible para averiguar cómo puede concertar una cita. Debido a que la fecha límite, el martes 18 de abril de 2023, se aproxima, estos sitios están cada vez más ocupados, y podría ser que usted no pudiera conseguir una cita.

¿Qué debo traer para mi cita con VITA o TCE?

Es importante estar completamente preparado para su cita, especialmente si desea evitar retrasos en la recepción de un reembolso. Estar preparado le ahorrará tiempo. Debe comenzar a recopilar sus datos ahora, incluyendo, entre otros: documento de identidad con fotografía, tarjetas de Seguro Social (incluyendo las de sus dependientes), declaraciones de salario y ganancias expedidas por todos sus empleadores (Formulario W-2, W-2G, 1099-R,1099-Misc), una copia de la declaración del año anterior, y formularios de cobertura médica (1095-A, B y C). Para obtener una lista completa o más información, vaya a: Lo que necesita llevar al sitio VITA o TCE (publicado por IRS.gov). 

¿Qué sucede si no puedo recibir ayuda tributaria gratuita?

Si usted no puede recibir ayuda tributaria gratuita y no se siente cómodo ha­ciendo su propia declaración de impuestos, podría pagarle a alguien para que se la prepare. Elija con cuidado. Usted es legalmente responsable de todo lo que aparece en su declaración, aun si usted no fue quien la preparó. Aunque hay muchos preparadores de impuestos que son profesionales y honestos, hay algunos que no tienen la formación adecuada o pueden ser fraudulentos. Escoja cuidadosamente un preparador y no tenga miedo de hacer preguntas.

Aquí tiene algunos consejos: (1) Utilice un preparador que firme la declaración e incluya su número de identificación de preparador de impuestos. (2) Pregúntele sobre su historial educativo y afiliaciones profesionales. Verifique que tenga una licencia e indague si hay medidas disciplinarias en su contra ante la Junta estatal de contabilidad para contadores públicos certificados. (3) Evite a los preparadores cuyos honorarios se basan en un porcentaje de su reembolso. (4) Asegúrese de que cualquier reembolso debido le sea depo­sitado por completo en su propia cuenta bancaria o se le envíe por correo en un cheque a su nombre. (5) Nunca firme una declaración en blanco. Antes de firmar, revise siempre la información detalladamente. (6) Guárdese una copia para su archivo.

¿Cómo puedo evitar retrasos en mi reembolso?

El IRS emite la mayoría de reembolsos dentro de los 21 días después de recibir una declaración de impuestos electrónicamente. Sin embargo, el IRS ha estado experimentando retrasos en el procesamiento de las declaraciones, particularmente las presentadas por correo postal. Para maximizar sus posibilidades de recibir su reembolso rápidamente:

• Envíe la declaración electrónicamente en lugar de hacerla en papel.
• Utilice el programa del IRS Free File.
• Verifique con atención los números. Esto incluye los números de la cuenta bancaria, si elige que se le haga un depósito directo.
• Elija recibir su reembolso a través de un depósito directo. Esto suele ser más rápido que esperar un cheque impreso en papel.

¿Debería considerar un préstamo anticipado al reembolso?

No. En esta época del año, los negocios dedicados a la preparación de impuestos hacen mucha publicidad con tentadoras ofertas para “obtenerle un reembolso inmediato”. Esto no son reembolsos relámpago emitidos por el IRS. Son préstamos que están garantizados por el reembolso de los impuestos que le corresponde a usted, y el prestamista probablemente añadirá altos honorarios y tasas de interés. La tasa de interés y los honorarios se descontarán de su reembolso, y usted no recibirá el importe total de la devolución que le corresponde. Es mejor tener paciencia y esperar para recibir el reembolso completo. En la mayoría de los casos, si presenta su declaración electrónicamente y elige un depósito directo, usted debería recibir el reembolso en un plazo de dos a tres semanas.

¿Tengo que presentar una declaración de impuestos?

Si está o no obligado a presentar una declaración de impuestos y la cantidad de ingresos imponibles que puede ganar, son cuestiones que dependen de su edad, estado civil e ingresos brutos. La cantidad de ingresos imponibles que puede ganar a partir de la cual se le exige presentar una declaración se cono­ce como el límite para declarar (filing threshold). Utilice la tabla para ver si está o­bligado a presentar una declaración de impuestos federales.También puede ver ¿Tengo que presentar una declaración de impuestos? (Publicada en inglés por  IRS.gov) para verificar si tiene que llenar una.

Requisitos para presentar la declaración de impuestos del 2022 para la mayoría de los contribuyentes

Si su estado civil es. . .	Y a finales de 2022 tenia...* . .	ENTONCES presente una declaración si su ingreso bruto en dólares fue por lo menos. . .
Soltero	menos de 65 años	12.950
	65 años o más	14.700
Casado presentando una declaración conjunta	menos de 65 años (ambos cónyuges)	25.900
	65 años o más (uno de los cónyuges)	27.300
	65 años o más (ambos cónyuges)	28.700
Casado presentando declaraciones separadas (Vea las instrucciones para el formulario 1040)	Cualquier edad	5
Cabeza de familia (Vea las instrucciones para el formulario 1040)	menos de 65 años	19.400
	65 años o más	21.150
Viudo(a) calificado (Vea las instrucciones para el formulario 1040)	menos de 65 años	25.900
	65 años o más	27.300
Atención:  Si nació antes del 1 de enero de 1958, se considerará que a finales de 2022 tenía 65 años o más.

¿Qué significa “estado civil a efectos de la declaración”?

“Estado civil a efectos de la declaración” es una expresión que el IRS utiliza para determinar los requisitos para la presentación de la declaración, las deducciones estándares y las condiciones para recibir ciertos créditos y deducciones. Principalmente se tiene en cuenta su estado civil y la situa­ción familiar. Existen cinco tipos de estado civil: soltero, casado presentando la declaración conjuntamente, casado declarando por separado, cabeza de familia (Head of household, HOH) y viudo(a) calificado(a). Su estado civil en el último día del año determina su estado civil durante todo ese año. Puede escoger el estatus de soltero si está divorciado o separado, de acuerdo a la ley estatal. Cabeza de familia, por lo general, se aplica a los contribuyentes que no están casados. Para cumplir con los requisitos del estado civil HOH, usted tiene que haber pagado más de la mitad del mantenimiento de su familia, incluyéndole a usted mismo y a una persona que reúna los requisitos. Para obtener más información sobre el estado civil a efectos de la declaración, vea la Publicación 501 del IRS: “Exenciones, deducción estándar e información acerca de la presentación de la declaración”.

¿No gana lo suficiente para tener que declarar?

Aun si usted no gana lo suficiente como para tener que presentar una declaración, debería pensar en presentar una. Si está trabajando pero sus ingresos son bajos, usted tal vez tenga derecho a que le reembolsen los impuestos retenidos de su salario durante el año. También podría ser que reúna los requisitos para recibir otros créditos tributarios existentes. Por ejemplo, el Crédito Tributario por ingresos del trabajo (Earned Income Tax Credit, EITC) es un crédito valioso al cual podría tener derecho si tiene bajos ingresos y está trabajando, o si ha “ganado” crédito. Una devolución de impuestos significa que el Servicio Recaudador de Impuestos (IRS) le va a devolver dinero. Si no presenta una declaración, no recibirá ningún dinero al que quizás pueda tener derecho.

¿Qué pasa si no puedo presentar mi declaración de impuestos a tiempo?

Si no puede presentar la declaración antes de la fecha límite (18 de abril de 2023) deberá solicitar una extensión de seis meses. Llene el formulario 4868 del IRS. Las solicitudes para una extensión se conceden automáticamente, dándole hasta el 16 de octubre de 2023 para presentar la declaración. Tenga en cuenta que esto es sólo una extensión del plazo para presentar la declaración y no ampliará el tiempo que tiene para hacer un pago, en caso de que a final de año le deba al IRS. Esto significa que, aunque usted trabaje por cuenta propia y pague los impuestos trimestralmente, debería también calcular el monto de su responsabilidad fiscal para el 2022 y pagar esa cantidad. Si no lo hace, es posible que le impongan sanciones. Aunque no tenga dinero para pagar lo que debe, debería presentar igualmente la solicitud de extensión o prórroga para evitar una multa por hacer una presentación fuera de plazo y el posible interés añadido a las multas por hacer un pago tardío.

¿Cómo puedo averiguar cuál es el estado de mi reembolso tributario?

Usted puede comprobar al instante el estado de su reembolso en Reembolso (publicado por IRS.gov). Simplemente ingrese su número de Seguro Social, el estado civil a efectos de la declaración (explicado anteriormente), y el monto exac­to del reembolso como aparece en la declaración que presentó. La presentación electrónica hará que el reembolso sea más rápido.

¿Qué es el Crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC)?

El EITC es uno de los créditos más valiosos porque es totalmente reembolsable. Esto significa que usted todavía va a recibir dinero, aun si no adeuda impuestos. Vea la tabla. La cantidad del crédito EITC depende de los ingresos y el número de personas en la familia. Para poder reclamarlo, usted tiene que reunir los siguientes requisitos:

• Haber trabajado y obtenido ingresos inferiores a 59.187 dólares.
• Tener un número de Seguro Social válido antes de la fecha límite de presentación de su declaración de 2022 (incluyendo extensiones).
• Ser un ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.

A continuación, encontrará un resumen de las directrices y los créditos máximos disponibles en el marco del EITC. Para más información, puede ver LasTablas del ingreso del trabajo y del crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) (Publicada por IRS.gov). De igual forma, puede comprobar su elegibilidad en línea en: el Asistente EITC.

Límites de EITC para el año fiscal 2022
Hijos o familiares declarados como dependientes	AGI máximo* Soltero / Cabeza de familia o viudo.	AGI máximo* Casado presentando una declaración conjunta	Crédito máximo
No tiene hijos calificados	16.480	22.610	560
Un hijo(a) calificado (a)	43.492	49.622	3.733
Dos hijos calificados	49.399	55.529	6.164
Tres o más hijos calificados	53.057	59.187	6.935

* Ingreso bruto ajustado (Adjusted Gross Income)

Los cambios a las leyes fiscales para el 2022

En 2020 y 2021, debido al COVID, hubo muchas leyes y cambios en el código tributario que buscaban beneficiar a los contribuyentes estadounidenses. Los ejemplos incluyen los pagos de estímulo económico y la expansión del crédito tributario por hijos. Algunos de estos programas han expirado, lo que puede resultar en un reembolso de menor cantidad para algunos contribuyentes en 2022. Estos son algunos de los otros cambios importantes para el año fiscal 2022:

1. El Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit, CTC) se ha reducido para 2022. El CTC aumentó en el 2021, en virtud del Plan de Rescate Estadounidense, que no se extendió al 2022. En 2021, el Crédito Tributario por Hijos fue de 3.600 dólares por cada hijo menor de 6 años y hasta 3.000 dólares en el caso de los hijos de 16 y 17 años. En 2022, la desgravación fiscal vuelve a la cifra del 2020 de hasta 2.000 dólares por hijo menor de 17 años.
   
   
2. El Crédito tributario por cuidado de hijos y dependientes (Child and Dependent Care Tax Credit) se ha reducido. Este es un crédito tributario que ayuda a pagar por el cuidado de niños elegibles y de otras personas que reúnan los requisitos. Esto incluye cosas como la guardería o los costos del cuidado después de la escuela. Se basa en sus ingresos y un porcentaje de los gastos en los que incurra para el cuidado de niños u otras personas calificadas, para permitirle a usted ir al trabajo y/o la escuela o a buscar trabajo. En 2021, el crédito aumentó a 8.000 para una persona calificada o 16.000 para dos o más personas calificadas. Para 2022, la cantidad vuelve al monto original de 3.000 dólares para una persona calificada y 6.000 para dos o más personas que reúnan los requisitos.
   
   
3. Cambios en la obligación de informar para pagos recibidos de terceros. Si en 2022 recibió dinero de aplicaciones como Cashapp, Venmo, PayPal, Etsy o Poshmark, puede recibir un Formulario 1099-K. Este es el formulario que informa al IRS de los ingresos recibidos de terceros. Puede ser considerado “ingreso”. Esto se aplica a transacciones comerciales como trabajos a tiempo parcial o venta de productos desde casa. Antes de 2022, se suponía que estos terceros debían informar al IRS si el contribuyente tenía más de 200 transacciones por un valor total de 20.000 dólares. Para 2022, el límite es solo de 600 dólares y una sola transacción. Sin embargo, usted no debería recibir un 1099-K para transferencias personales. Los contribuyentes deben estar al tanto de esta disposición y estar preparados para mostrar los costos en los que incurrieron para obtener este “ingreso” en su declaración de impuestos.
   
   
4. Como resultado del aumento de la inflación, los tramos del impuesto sobre la renta para el 2022 son ligeramente más amplios que para el 2021. Visite Ajustes fiscales por efectos de la Inflación para el 2022 (de la página web IRS.Gov) para consultar las nuevas cifras.
   
   
5. En 2022, el IRS aumentó las cantidades de la deducción estándar. Esta es una buena noticia para los contribuyentes. Una deducción estándar es la cantidad de deducciones fiscales que puede restar de sus ingresos antes de comenzar a adeudar impuestos. A continuación, se muestran las cantidades de deducción estándar para el año fiscal 2022.

Las cantidades de deducción estándar para el año fiscal 2022
Estado	Cantidad
Soltero/ casado presentando declaraciones separadas	12.950
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado	25.900
Cabeza de familia	19.400

 

Si necesita más ayuda o tiene preguntas, puede comunicarse con el proyecto de LSNJ para la asistencia jurídica al contribuyente a través de la línea directa de LSNJLAW^SM. Solicite en línea en www.lsnjhotline.org o llame al 1-888-LSNJ-LAW (1-888-576-5529).

Esta información se actualizó el: Feb 2, 2023