Si usted ha obtenido ingresos en los Estados Unidos, es posible que tenga que presentar una declaración de impuestos, aún si no tiene un número de Seguro Social. Este artículo  le explicará cómo presentar una declaración de impuestos si no tiene un número de Seguro Social ni reúne los requisitos para obtener uno.

Quiero presentar una declaración de impuestos, pero no tengo un número de Seguro Social. ¿Qué debo hacer?

Si no tiene un número de Seguro Social, debe preparar su declaración de impuestos y solicitar un Número de Identificación Personal del Contribuyente (Individual Taxpayer Identification Number, ITIN). Se trata de un número de nueve dígitos que el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) puede dar a las personas que no tienen un número de Seguro Social y que no reúnen los requisitos para obtener uno. Esto quiere decir que, si su condición migratoria le permite solicitar un número de Seguro Social, usted no puede obtener un Número de Identificación Personal del Contribuyente o ITIN. Pero si su condición migratoria no le permite solicitar un número de Seguro Social, entonces usted sí puede obtener un ITIN.

El ITIN le sirve solo para presentar una declaración federal de impuestos ante el IRS. El número de contribuyente no le:

• Autoriza para trabajar en los Estados Unidos
• Cambia su condición migratoria.
• Permite calificar para recibir beneficios públicos ni el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo.

¿Por qué debo tener un número ITIN?

Tener un número de contribuyente le puede beneficiar tanto por razones tributarias como no tributarias. Las ventajas fiscales de tener un número de contribuyente son las siguientes:

• Si ha obtenido ingresos del trabajo, puede ser ilegal no presentar una declaración de impuestos.
• Es la única forma de presentar una declaración de impuestos si no tiene la condición migratoria exigida.
• Le puede permitir reclamar reembolso de impuestos al IRS.
• Le puede permitir reclamar el crédito tributario por tener hijos menores del IRS.
• Le puede permitir presentar una declaración conjunta con su cónyuge.
• Le pude permitir obtener exenciones fiscales por tener hijos menores.

Las ventajas no tributarias de tener un número de contribuyente son que puede:

• Servir para demostrar que tienen un buen carácter moral y su presencia física en los Estados Unidos, si en el futuro puede solicitar una condición migratoria adecuada.
• Permitirle abrir una cuenta bancaria en algunos bancos.

¿Cómo solicito un número de contribuyente?

Para solicitar un número de contribuyente hay tres requisitos básicos.

1. Llenar el formulario W-7 del IRS. Este formulario tiene solo una página. Necesitará aproximadamente 20 minutos para llenarlo. Le pide información básica sobre usted, tal como su nombre, el país de ciudadanía, la dirección, y la fecha y lugar de nacimiento. También le pide identificar la razón por la que solicita un ITIN
2. Presentar la declaración federal de impuestos válida. Esto se puede llevar a cabo por medio del formulario 1040 del IRS. Por lo general, no puede solicitar el número de contribuyente a menos que también envíe al IRS una declaración de impuestos completa junto con el formulario W-7.
3. Proporcionarle al IRS sus documentos de identidad. El IRS exige que los documentos que les envíe junto con la solicitud del número de contribuyente tengan su nombre y fotografía, y establezcan que usted no tiene una condición migratoria para estar en los Estados Unidos. Las formas de identificación más comunes que acepta el IRS son un pasaporte, un permiso de conducir extranjero, una tarjeta militar extranjera, una tarjeta de identificación extranjera o un certificado de nacimiento. Si está solicitando un número de contribuyente para un menor de 14 años, entonces también puede utilizar los historiales médicos o escolares. Normalmente debe presentar documentos de identificación originales o copias certificadas de los mismos hechas por el organismo emisor. Una copia certificada es aquella que la agencia emisora proporciona y certifica como una copia exacta del documento original y muestra el sello oficial dicha agencia. Le devolverán los documentos en un plazo de 65 días. No se aceptarán copias notariadas de la documentación.

¿Si no quiero enviar mis documentos originales al IRS, existen otras opciones?

En lugar de enviar los documentos originales, los solicitantes tienen la opción de utilizar un Agente Tramitador Certificador (Certifying Acceptance Agent, CAA), un centro del IRS de ayuda al contribuyente (Taxpayer Assistance Centers, TAC), o un centro de asistencia voluntaria al contribuyente (Volunteer Income Tax Assistance, VITA) que utilicen Agentes Tramitadores Certificados, que puedan certificar que han revisado y verificado el original o la copia certificada de los documentos de identificación. Sin embargo, todavía tendrá que enviar por correo la documentación de los dependientes.

¿Cuándo debo solicitar un número ITIN?

Debería solicitar el número tan pronto como esté listo para presentar una declaración federal de impuestos. Lo puede solicitar en cualquier momento del año. Pero si la declaración de impuestos que envía junto con la solicitud del ITIN llega después de la fecha de vencimiento, entonces es posible que le deba dinero adicional al IRS.

¿A dónde debo enviar el formulario W-7 y la declaración de impuestos?

Debido a que tiene que enviar la declaración junto a la solicitud para el número de contribuyente, no debe enviar la declaración por separado. Tiene que enviar por correo la solicitud para el número de contribuyente (Formulario W-7) junto con la declaración de impuestos.

Si envía la solicitud para el ITIN por correo postal, la tiene que enviar a:

Internal Revenue Service
ITIN Operations
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Si la envía por un servicio de correo urgente, entonces la tiene que enviar a:
Internal Revenue Service

ITIN Operations 
Mail Stop 6090-AUSC 
3651 S. Interregional,
HWY 35
Austin, TX 78741-0000

¿Cuánto se tarda para obtener un número de contribuyente?

Los tiempos de procesamiento han aumentado durante la pandemia de COVID-19. Después de que envíe por correo su solicitud de ITIN al IRS, probablemente tarde por lo menos seis semanas en recibir su número de contribuyente, pero puede tomar hasta cuatro meses o más.

¿Cómo puedo renovar mi ITIN?

Para renovar su número ITIN, tendrá que presentar el formulario W-7 (el cual se encuentra en IRS.gov) junto con la documentación original o certificada. Marque la casilla que dice “renewal”, renovar y siga las instrucciones que aparecen en el formulario. Si usted está presentando una declaración de impuestos junto con la renovación, adjúntela al formulario W-7. Si en este momento no está presentando una declaración de impuestos, puede ignorar ese paso y enviar el formulario de renovación cuando lo desee. Aun así, si su número ya se venció usted debe enviar el formulario de revalidación tan pronto como le sea posible, en lugar de esperar hasta el momento de presentar su declaración de impuestos, para de esta forma, aumentar las probabilidades de tener un ITIN válido antes de presentar la declaración. Puede enviar el formulario con los documentos de identidad originales o con copias certificadas por el organismo emisor. Envíe sus documentos a la dirección del IRS que aparece en el formulario. El IRS le devolverá sus documentos dentro de 60 días.

De igual forma, puede llevar en persona el formulario y los documentos a un agente tramitador autorizado por el IRS. Para obtener una lista de estos agentes, visite el sitio del programa del agente tramitador (publicado por el IRS.gov).

Si no desea enviar por correo al IRS los documentos originales, puede visitar un centro local del IRS para la ayuda al contribuyente en lugar de enviar los originales. En el sitio Localización de los Centros de Asistencia a los Contribuyentes (TAC) donde se provee revisión de documentos en persona (del IRS.gov), encontrará una lista de los centros de asistencia al contribuyente.

Opción especial para las familias

Si varias personas en su familia tienen números ITIN, el IRS ofrece la oportunidad de que toda la familia pueda renovar los ITIN al mismo tiempo. Si usted, su cónyuge o un dependiente deben renovarse y recibe una carta de renovación del IRS, toda la familia puede renovar sus ITIN al mismo tiempo.

¿Puedo obtener ayuda para preparar la solicitud del número de contribuyente?

Sí. Probablemente, la mejor forma de obtener ayuda con la solicitud es poniéndose en contacto con los centros para contribuyentes con bajos ingresos en su área o yendo a una oficina local del IRS. El IRS tiene oficinas locales en todo Nueva Jersey. Para encontrar la oficina más cercana a usted, visite el sitio del IRS, Local Office Locator. La oficina local del IRS puede ayudarle a llenar el formulario W-7, a revisar sus documentos de identificación y a enviar su solicitud al centro de procesamiento de números de contribuyente.

Otra forma de obtener ayuda es ir a lo que se llama un “agente tramitador” (Acceptance Agent). Un agente tramitador es una persona u organización que ha sido autorizada por el IRS después de recibir formación, para ayudar a las personas con la solicitud para el número de contribuyente. ¡Tenga cuidado con los notarios! Probablemente le digan que prestan este servicio, pero tal vez no han sido autorizados por el servicio recaudador de impuestos. Además, es probable que un agente tramitador autorizado le cobre por el trabajo que haga para usted.

Si solicito un número de contribuyente, ¿el IRS me va a denunciar ante las autoridades de migración?

No. Las leyes de confidencialidad le impiden al IRS delatarle ante las autoridades de inmigración si ha solicitado un número de contribuyente. ​​

Véalo en formato PDF en

español
inglés
portugués​​​​​​

Esta información se actualizó el: Apr 7, 2022