Indice
Requisitos para la declaración
¿Debo presentar una declaración de impuestos?
La declaración de impuestos depende de sus ingresos, el estado de declaración y su edad. Sin embargo, si recibe bajos ingresos laborales o si es asalariado, es una buena idea declarar los impuestos ya que puede cumplir con los requisitos para recibir exenciones, descuentos, créditos y reembolsos. No tendrá derecho a un reembolso a menos que declare los impuestos.
La siguiente tabla del IRS del Formulario 1040, presenta las reglas generales para determinar si debe presentar su declaración:
| Si su estado de declaración es. . . |
Y a fines del 2007 tuvo* . . . |
ENTONCES presente la declaración si su ingreso bruto** fue por lo menos . . . |
| Soltero |
menos de 65 años de edad
más de 65 años de edad
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$8.750 dólares
$10.050 dólares
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Casado y con una declaración en conjunto***
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menos de 65 años de edad (con cónyuge)
65 años de edad o más (un cónyuge)
65 años de edad o más (ambos cónyuges)
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$17.500 dólares
$18.550 dólares
$19.600 dólares
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Casado y con declaraciones separada
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cualquier edad
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$3.400 dólares
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Jefe del hogar
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tiene menos de 65 años de edad
65 años de edad o más
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$11.250 dólares
$12.550 dólares
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Viudo(a) y con un menor dependiente
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menos de 65 años de edad
65 años de edad o más
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$14.100 dólares
$15.150 dólares
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* Si nació el 1ro de enero de 1943, se considerará que tendrá 65 años a finales de 2007.
** El ingreso bruto significa todo ingreso que recibió en forma de dinero, mercancía, propiedad y servicios que no sean libres de impuestos, incluso cualquier ingreso fuera de los Estados Unidos (aún si puede excluirlo en parte o por completo) No incluya las prestaciones del seguro social a menos que esté casado y presente declaraciones por separado y vivió con su cónyuge en algún momento en el 2007.
*** Si no vivió con su cónyuge a finales del 2007 (o cuando falleció su cónyuge) y su ingreso bruto fue por lo menos $3.400 dólares, deberá presentar la declaración a pesar de su edad.
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Debe declarar los impuestos si le retuvieron del pago el crédito fiscal que obtienen determinados contribuyentes de bajos ingresos con anticipo.
¿Qué sucederá si no tengo el dinero para pagar los impuestos?
Antes que nada, PRESENTE LA DECLARACION, aún si no tiene el dinero para pagarle al IRS. Una declaración a tiempo le ayudará a evitar las multas que el IRS puede imponerle por presentar una declaración sobre impuestos morosa.
Segundo, existen varias opciones. Cuando presenta su declaración trate de pagar todo lo posible de su factura de impuestos. El interés que debe al IRS por pagos moroso se rebajara si hizo pagos parciales. Cualquier balance que no se haya pagado tendrá intereses y una multa mensual por pago moroso, por lo cual le conviene pagar su responsabilidad tributaria lo que más pueda.
El IRS ofrece muchas opciones de pago. El primero es un acuerdo de pago a plazos. Un acuerdo para hacer pagos a plazos es un arreglo donde la cantidad del pago está basada en su habilidad de hacer el pago y debe ser una cantidad que pueda permanecer constante durante la duración del acuerdo. Éste se puede establecer de tres maneras: IRS puede tomar débitos automáticos de su cuenta bancaria, deducciones de la nómina de su empleador al IRS o hacer un acuerdo de pago a plazos en el cual tiene la responsabilidad de mandar un cheque mensual al IRS. Para solicitar el acuerdo de pago a plazos, presente el Formulario 9465 para el acuerdo de pago a plazos (Installment Agreement Request), o escriba su propia petición para recibir este acuerdo y adjúntela al frente de su declaración de impuestos. En su petición, incluya la cantidad que podrá pagar al mes y la fecha de cada mes que le gustaría pagar. Si quiere utilizar el débito automático, escriba el número de su cuenta y el número de ruta bancaria. Puede también adjuntar a la solicitud un cheque nulo. Para una deducción de nómina, adjunte el Formulario 2159, Acuerdo de deducción de nómina, “Payroll Deduction Agreement”, el cual su empleador deberá llenar. Normalmente, el IRS le responderá dentro de 30 días ya sea aprobándole o negándole la solicitud. Si le aceptan la solicitud, usted tendrá que pagar una tarifa de $43.00 sólo una vez. Si se la niegan, generalmente el IRS le pedirá información adicional. Recuerde que los recargos y el interés serán añadidos al balance aún si se aprueba el acuerdo de pagos a plazos. Para obtener más información sobre esta opción, visite la página web del IRS y escriba la clave “installment agreement”.
Si usted presenta su declaración pero no puede pagar los impuestos que debe y no solicita un acuerdo de pago a plazos, es probable que reciba notificaciones del IRS. No les haga caso omiso. Si hace caso omiso, las notificaciones y no hace ningún arreglo para pagar sus impuestos, el IRS podrá presentar una notificación a una retención tributaria federal, “Notice of Federal Tax Lien”, y podrá tomar medidas para cobrarle que pueden incluir una notificación de un embargo ejecutivo, “Notice of Levy” o bloquear cualquier posible reembolso tributario al que usted pueda tener derecho.
Durante el proceso de cobranzas, sus derechos estarán protegidos y cuando no pueda pagar sus impuestos, el IRS está dispuesto a ayudarle a encontrar la solución. Para obtener mas información al respecto, usted puede obtener la Publicación 594, El proceso de cobro del IRS, “The IRS Collection Process” y la Publicación 1, Sus derechos como contribuyente, “Your Rights as a Taxpayer”. También puede llamar al IRS marcando el 1-800-829-1040. Antes de llamar, tenga listo toda información financiera, tales como los talonarios de pago, pagos que se están haciendo para la vivienda, el cuidado de menores y préstamos estudiantiles.
Ingresos imponibles
¿Cuáles son las ganancias imponibles?
Si trabaja y recibe un sueldo, su ingreso suele ser imponible. Muchas veces, el empleador ya retuvo los impuestos por parte suya y presentó las declaraciones al gobierno federal y estatal. La cantidad que se retiene suele ser muy alta, por lo cual cuando presenta su declaración de impuestos, el gobierno le dará un reembolso de la cantidad que se le tomo por demás. Si recibió un sueldo durante el año 2007, su empleador le debe mandar el Formulario W-2 con el sueldo y los impuestos que se pagaron en el 2007 antes del 31 de enero de 2008.
¿Las prestaciones que recibo del gobierno son imponibles?
Por lo general, no se pagan impuestos para las prestaciones que recibe de los fondos del bienestar público, tales como TANF (Asistencia Temporal a Familias Necesitadas), GA (Asistencia General), SSI (Seguridad de Ingreso Suplementario), subvenciones por cuidado de menores, indemnización al trabajador y programas de ayuda para la vivienda. Además no puede incluir la mayoría de las prestaciones que paga la Administración de veteranos.
¿Son las prestaciones por jubilación del seguro social y las de discapacidad imponibles?
Si usted recibe prestaciones por medio de jubilación o discapacidad, no se le cobrará impuestos sobre el ingreso si ese es el único ingreso que recibió durante el año. Si tuvo otras fuentes de ingreso, ya sea por el trabajo o las inversiones, se le podría cobrar impuestos sobre las prestaciones por medio de su seguro social y discapacidad. Aproximadamente un tercio de las personas que reciben el seguro social tiene que pagar impuestos sobre esas prestaciones. Por lo general,
- Si usted es contribuyente soltero y su ingreso total es entre $25.000 y $34.000, podría tener que pagar impuestos sobre el 50 por ciento de sus prestaciones por medio de seguro social. Si su ingreso total es más de $34.000, podría tener que pagar impuestos sobre hasta un 85 por ciento de sus prestaciones por medio de seguro social.
- Si usted es contribuyente casado y declara impuestos en conjunto, podría tener que pagar impuestos sobre el 50 por ciento de las prestaciones si usted y su cónyuge tienen un ingreso combinado de $32.000 a $44.000 dólares. Si su ingreso total es más de $44.000, podría tener que pagar impuestos sobre hasta un 85 por ciento de sus prestaciones por medio de seguro social.
- Si está casado y presenta declaraciones por separado, probablemente pagará impuestos para las prestaciones.
A fines de cada año, recibirá un estimado de las prestaciones que recibió del seguro social (Formulario SSA-1099) que muestra la suma de ayuda que recibió. Usted puede utilizar este estimado cuando llene la declaración de impuestos de los ingresos de trabajo para ver si debe pagar impuestos por las prestaciones que recibió.
¿Se debe pagar impuestos sobre lo que se gana en las Fuerzas Armadas?
Algunos tipos de compensación militar son incluidos en el ingreso bruto y por lo tanto sujeto al pago de impuestos, mientras que otros pagos militares no lo son. No tiene que pagar impuestos sobre el pago por servir en una designada zona de combate o en un área que se clasifica como arriesgado, pero sí por pago normal o durante el entrenamiento. El subsidio básico para la vivienda o para la mudanza tampoco se incluye en el ingreso bruto.
¿Se debe pagar impuestos sobre el dinero que recibí por desempleo?
Si recibe prestaciones por desempleo, recibirá el Formulario 1099-G que muestra la cantidad total que recibió en el año 2007. A menos que haya optado por que le retengan los impuestos de su cheque semanal por desempleo, usted se responsabiliza por declarar sus ingresos y pagar los impuestos por ingresos sobre la cantidad que recibió.
¿Se debe pagar impuestos sobre los pagos por la manutención de menores o para el cuidado de hijos adoptivos?
No debe pagar impuestos sobre el dinero que recibe por la manutención para menores. Generalmente, no debe pagar impuestos sobre el ingreso que recibe de una agencia autorizada o estatal para el cuidado en su de casa de un hijo adoptivo.
¿Se debe pagar impuestos sobre la pensión conyugal?
El dinero que recibe de la pensión conyugal es imponible por lo cual debe incluirlo en su declaración. En cambio, si su ex cónyuge paga la pensión conyugal, puede descontar esa cantidad en su declaración.
El estado de declaración
¿Qué es el estado de declaración? ¿Cómo se define el estado de declaración?
Por lo general, su estado civil en el último día del año determina el estado de declaración para todo el año. Por ejemplo, si se casa el 31 de diciembre de 2007, se considera que estuvo casado todo el año. Si se divorció el 31 de diciembre de 2007, considerarán que estuvo soltero todo el año.
Estos son los cinco estados de declaración: soltero, casado con una declaración en conjunto, casado con declaraciones por separado, jefe del hogar y viudo(a) que cumpla con los requisitos y tenga un menor dependiente. A continuación habrán pautas importantes acerca del estado de declaración.
- Para propósitos tributarios solamente, un matrimonio significa una unión legal entre el esposo y la esposa. También se debe cumplir con una de las siguientes condiciones:
- Puede estar casado y viviendo juntos como marido y mujer;
- Pueden vivir juntos en concubinato que reconoce el estado en que vive o en el que se fundó el concubinato;
- Está casado y viven separados pero no lo están bajo el decreto final de divorcio del tribunal o manutención por separación judicial; o
- Pueden estar separados y no bajo un decreto final de divorcio del tribunal.
- Si es soltero, debe estar soltero en el último día del año o separado de su cónyuge con un divorcio o manutención por separación judicial. Las leyes estatales dictaminan si están casados, separados ante la ley o divorciados.
- Si el tribunal le otorga un fallo de anulación, que indica que nunca hubo un matrimonio, lo considerarán soltero. Usted debe enmendar o corregir las declaraciones de los últimos tres años (o los años que no se excluya las limitaciones del estatuto), y cambiar el estado de declaración de soltero a jefe del hogar. Para hacer correcciones en la declaración utilice el Formulario 1040 X.
- Si su cónyuge falleció durante el año, lo considerarán casado por el resto del año para la declaración.
- Una vez que llene una declaración en conjunto, no puede cambiar de opinión y modificarlo a una declaración por separado, pero si presenta declaraciones por separado, por lo general, puede cambiarlo a una declaración en conjunto dentro de los tres años después de la fecha límite.
Es importante seleccionar el estado de declaración correcto, ya que influye en las exenciones, las deducciones estándares y otros créditos. A continuación hay más información acerca del estado de declaración
- Si está casado, junto con su cónyuge pueden presentarse como casados con declaración en conjunto. En una declaración en conjunto, usted informa el ingreso y deduce los gastos en combinación. Lo pueden hacer aún si sólo tienen un ingreso. Si entre su cónyuge y usted deciden presentar la declaración en conjunto, es posible que tenga impuesto más bajos que si escogiera otro estado de declaración. Sus deducciones estándares también pueden ser más altas y es posible que no tenga derecho a recibir prestaciones tributarias y créditos que no aplican a los otros estados de declaración.
Debe tomar en cuenta lo siguiente antes de decidirse en la declaración en conjunto, usted y su cónyuge tienen la responsabilidad conjunta e individual de pagar cualquier impuesto que deban. Esto significa que, aún si su cónyuge es el que gana el dinero, el IRS también puede pedirle pagos e impuestos a usted también. Existen maneras en las cuales puede liberarse de esta responsabilidad, que se llama alivio para el cónyuge inocente, alivio, alivio por medio de la separación de lo que debe pagar y alivio equitativo. Encontrará un artículo sobre el alivio que explica cómo solicitarlo, también lo encontrará en la publicación 971 del IRS, y en esta página Web encontrará La declaración de impuestos en conjunto y el alivio para el cónyuge inocente.
- Si está casado, junto con su cónyuge pueden presentarse como casados con declaraciones por separado. Este estado de declaración le ayudará si usted desea responsabilizarse por sus propios impuestos o si resulta en que recibirá una tasa de impuestos más baja. Si entre su cónyuge y usted no pueden decidir en presentar la declaración en conjunto, utilice este estado a menos que sea el jefe del hogar.
Por lo normal, si está casado y decide presentar declaraciones por separado, los impuestos serán más altos que con la declaración en conjunto. Además, usted sólo puede declarar su propio ingreso, exenciones personales y créditos. Puede pedir exenciones de parte de su cónyuge si éste no tiene ingresos y no se lo considera dependiente de otra persona.
Por último, estas son las restricciones si escoge este estado de declaración.
- En muchos casos, no podrá tomar crédito por el hijo y los gastos para el cuidado del dependiente.
- No podrá tomar crédito tributario por ingreso del trabajo.
- No podrá tomar crédito tributario por la educación.
- Si vivió con el cónyuge por parte del año, no podrá pedir el crédito tributario por estar en la tercera edad o por discapacidades deberá incluir como ingreso la suma de cualquier prestación que recibió de los seguros sociales o equivalente a las prestaciones de jubilación para empleados ferroviarios y no podrá reanudar las sumas del IRA tradicional a un Roth IRA.
- Si su cónyuge hace una lista detallada de las deducciones, no podrá reclamar las estándares
- Los siguientes créditos y deducciones se reducen para los niveles de ingresos que sean la mitad de aquellos bajo la declaración en conjunto: El crédito tributario por tener hijos, el de las contribuciones a los ahorros para la jubilación, deducciones detalladas y por exenciones personales.
- El estado de declaración de jefe del hogar se puede utilizar si es soltero o lo consideran soltero en el último día del año, si pagó más de la mitad de los gastos para mantener la vivienda durante un año y si una persona apta vivió en con usted en su vivienda por más de medio año. Si la persona apta es un padre dependiente, no tiene que vivir con usted.
La tasa de impuesto de un jefe de hogar, por lo general será más baja que para los de un soltero o casado con declaraciones por separado. Las deducciones estándar también serán más altas.
Encontrará una tabla de la publicación del IRS 501, que determina si tiene un hijo que cumple con los requisitos para su estado de jefe del hogar.
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SI la persona es su . . .
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Y . . .
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ENTONCES, esta persona...
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es un menor que cumple con los requisitos (tales como hijo, hija o nieto que vivió con usted por más de medio año y pasa otras pruebas)
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es soltero(a)
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es un individuo que a pesar de que no pida la exención, aún cumple con los requisitos.
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está casado y usted puede pedir la exención de su parte
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llena los requisitos.
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está casado y no puede pedir una exención de su parte
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no llena los requisitos.
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es padre o madre que cumple con los requisitos
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podrá pedir la exención de su parte
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llena los requisitos.
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usted no podrá pedir la exención
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no llena los requisitos.
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un pariente que no sea su padre o madre (por ejemplo, abuelos, hermanos o hermanas que llenen los requisitos)
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vivió más de medio año y puede pedir la exención de su parte
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llena los requisitos.
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no vivió con usted por más de medio año
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no llena los requisitos.
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no podrá pedir la exención
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no llena los requisitos.
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- Si es divorciado, es posible que tenga un acuerdo aparte acerca de su ex cónyuge acerca de quién pedirá la exención para los menores.
- Es posible que cumpla con los requisitos para declararse viudo(a) con un menor dependiente como su estado de declaración por dos años después de la muerte de su cónyuge Por ejemplo, si su cónyuge falleció durante el año 2005 y usted no se volvió a casar, puede utilizar este estado de declaración para el 2006 y 2007. Este estado de declaración le permite recibir una taza baja de declaraciones en conjunto y la suma más alta para las deducciones estándares, pero no podrá presentar una declaración en conjunto. Para utilizar este estado de declaración, el menor o los menores deben vivir con usted todo el año y debe haber pagado más de la mitad de los gastos que se hacen para mantener el hogar (alquiler, electricidad, etc.)
- Si no puede utilizar ninguno de los cuatro estados de declaración que aparecen anteriormente, debe declararse soltero.
Deducciones
¿Cuáles son las deducciones estándares?
La deducción estándar es una cantidad que reduce el dinero del ingreso del cual usted debe pagar impuestos. Si pide las deducciones detalladas, no podrá pedir la deducción estándar.
En algunos casos, la deducción estándar puede consistir en dos partes: la deducción estándar básica y las cantidades adicionales de deducción estándar por edad, ceguera, o las dos cosas.
Por lo general, la cantidad de la deducción estándar básica se ajusta cada año tributario según la inflación y varía según su estado civil para fines de la declaración. La deducción estándar básica de una persona que puede ser reclamada como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona es la cantidad mayor entre:
- Una cantidad especificada por ley o
- El ingreso laboral de la persona más una cantidad fija (pero el total no puede ser superior a la deducción estándar básica correspondiente a su estado civil para fines de la declaración).
La cantidad de la deducción estándar adicional por edad, ceguera, o ambas cosas, es una cantidad especificada por ley y varía según su estado civil para fines de la declaración. Si usted presenta una declaración por separado y puede pedir una exención por su cónyuge, se le permitirá toda cantidad adicional que le corresponda a usted o a su cónyuge.
La cantidad adicional por edad será permitida si usted tiene 65 años de edad o más al final del año tributario. Se le considera tener 65 años de edad el día antes de cumplir los 65 años.
Se permitirá la suma adicional por ceguera si es una persona no vidente el último día del año tributario.
Por ejemplo, un contribuyente que tiene 65 años y es legalmente ciego, tiene el derecho a la deducción estándar básica y deducción estándar adicional por edad y ceguera.
Si usted o su cónyuge tenía 65 años de edad o más o era invidente al final del año, asegúrese de reclamar las cantidades adicionales de la deducción estándar marcando las casillas correspondientes del Formulario 1040A o el Formulario 1040. Las cantidades adicionales de la deducción estándar no pueden reclamarse en el Formulario 1040-EZ.
Las siguientes personas no tienen derecho a la deducción estándar:
- Una persona casada que presente una declaración por separado en la que el cónyuge detalle las deducciones,
- Una persona que era extranjero no residente o extranjero con doble residencia durante alguna parte del año o
- Una persona que presente una declaración por un período de menos de 12 meses debido a un cambio en su ciclo anual de contabilidad.
Para el 2007, las deducciones estándares son:
Soltero $5.350 dólares
Casado con una declaración en conjunto $10.700 dólares
Jefe del hogar $7.850 dólares
Casado con una declaración en conjunto $5.350 dólares
Para más información, consulte la Publicación 501, Exenciones, deducción estándar e información sobre cómo presentar la declaración de impuesto, (Exemptions, Standard Deduction, and Filing Information en inglés).
¿Cuáles son las deducciones detalladas?
Depende de cuánto dinero gastó en ciertos gastos el año pasado para determinar si debe detallar las deducciones en la declaración de impuestos. El dinero que utilizó para pagar cuidados médicos, los intereses de la hipoteca, donaciones caritativas, pérdida por accidente y otros tipos de deducciones pueden reducir sus impuestos. Si la suma total de lo que gastó en esas categorías es más que las deducciones estándares, le vendrá de ayuda si presenta una lista de las prestaciones.
Exenciones
¿Cuáles son las exenciones? ¿Qué debo saber antes de reclamar una exención?
Las exenciones disminuyen los ingresos imponibles. Para el año 2007, rebajaran 3.400,00 por cada exención que pida. Por lo general se le permite una exención personal, una de su cónyuge y una por cada uno de sus dependientes. Si usted es un inmigrante y no tiene residencia (Aparte de la residencia de Canadá o México), solo puede solicitar una exención personal. No puede reclamar las exenciones por tener dependientes. Si otra persona lo considera dependiente, no podrá solicitar una exención personal aunque al final, dicha persona no lo reclame como dependiente . Su cónyuge no caerá bajo la categoría de dependiente.
Un dependiente es "un menor con derecho (en inglés "qualifying child") o miembro de familia que cumple con los requisitos". Encontrará una tabla de la publicación del IRS 501, que lo guiará.
| Prueba para ver si el cónyuge cumple con los requisitos |
Prueba para ver si el pariente cumple con los requisitos |
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El menor tiene que ser su hijo o hija, hijastro, hijo de crianza, hermano, hermana, medio hermano, media hermana, hermanastro, hermanastra o un descendiente de cualquiera de éstos.
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El menor debe tener: (a) menos de 19 años al terminar el año, (b) menos de 24 años al final del año y ser estudiante a tiempo completo o (c) cualquier edad si está permanente y totalmente incapacitado.
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El menor debe haber vivido con usted durante más de la mitad del año. **
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El menor no debe haber contribuido con más de la mitad de su propia manutención durante el año.
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Si el menor reúne los requisitos para ser un menor calificado de más de un individuo, usted debe ser la persona con derecho a reclamarlo como menor calificado.
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El individuo no puede ser el menor calificado suyo ni el menor calificado de ninguna otra persona.
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El individuo tiene que estar (a) emparentado con usted de una de las maneras enumeradas bajo Parientes que no tienen que vivir con usted o (b) debe haber vivido con usted como miembro de su unidad familiar durante todo el año (y su relación no debe violar las leyes locales). **
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El ingreso del individuo bruto no debe sobrepasar los $3.400. ***
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Usted debe contribuir con más de la mitad de la manutención total del individuo durante el año. ****
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* Hay una excepción para ciertos menores adoptivos.
** Hay excepciones para ausencias temporales, los hijos que nacieron o murieron durante el año, los menores de padres divorciados o separados e menores secuestrados.
*** Hay una excepción si el individuo es discapacitado y recibe ingreso de un centro protegido para el empleo de discapacitados.
**** Hay una excepción para acuerdos de manutención múltiple, menores de padres divorciados o separados e menores secuestrados.
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Si usted pide la exención de parte del dependiente, él ya no podrá solicitar su propia exención si presenta una declaración de impuestos. La persona casada no podrá declararse dependiente si ésta presenta una declaración de impuestos conjunta.
No podrá declarar a una persona dependiente a menos que sea ciudadano de los EE.UU. residente permanente de los EE.UU. nacionalidad estadounidense, o residente de Canadá o México por parte del año.
Deberá indicar el número de seguro social de todo dependiente por el cual pide la exención. Si no tiene un número de seguro social, es posible que no se le permita reclamar la exención y rebajen la suma en la declaración. Si el dependiente no tiene un número de seguro social, debe solicitarlo llenando el Formulario SS-5 ante la Administración de seguros sociales. Si no tiene el número de seguro social para cuando declare sus impuestos, debe utilizar el Formulario 4868 para pedirle al IRS que le extiendan automáticamente el periodo para la declaración. Si el dependiente no cumple con los requisitos para recibir un número de seguro social, el dependiente debe pedir el número de identificación para el contribuyente individual por medio del Formulario W-7.
Créditos
¿Qué son los créditos? ¿Cómo me ayudan?
Los créditos pueden aumentar el reembolso tributario y bajar la suma que debe de impuestos al IRS. Cada crédito tiene sus respectivas reglas y funcionan de manera diferente. Algunos créditos simplemente rebajan y es posible que eliminen el impuesto que debe mientras otros créditos hasta pueden poner dinero en su bolsillo. Debe presentar una declaración de impuestos para pedir un crédito
¿Cuáles son los créditos disponibles?
- El crédito tributario por tener menores es disponible si tiene un menor de 17 años de edad a fines del 2007. No podré utilizar los Formularios 1040EZ pero es preciso que llene el Formulario 1040, 1040A ó 1040NR. El crédito tributario por menores no afectará las prestaciones que recibe como los cupones de alimento, vivienda pública, bienestar social o seguridad de ingreso suplementario.
Para cumplir con los requisitos para recibir el crédito, debe criarlo solo. El menor puede ser su hijo, hija, hijastro, hijastra, hijo adoptivo, hermano, hermana, sobrina, sobrino, nieto o menor bajo tutela (del cual el tribunal o agencia de colocación autorizó que le dieran al niño). Deberá recibir una exención para el dependiente en su declaración para el niño y éste deberá ser ciudadano o inmigrante con residencia que tenga un número de seguro social. Si no tiene el número de seguro social para cuando declare sus impuestos, debe utilizar el Formulario 4868 de la administración de los seguros sociales para pedir que extiendan automáticamente el periodo para la declaración hasta que reciba en número para el menor. Por cada menor recibirá una deducción de $1.000 dólares del impuesto sobre el ingreso que debe al gobierno. Por lo general, no recibirá el crédito como un reembolso, solamente se le descontará en sus impuestos.
- Dependiendo de su ingreso, es posible que cumpla con los requisitos para recibir el crédito tributario adicional por menores. Si cumple con los requisitos para recibir este crédito, recibirá un reembolso si el crédito tributario por tener menores reduce los impuestos que debe y llega a generar un reembolso. Debe utilizar el Formulario del IRS 8812 para pedir el crédito tributario adicional por tener menores.
- El crédito tributario por ingreso del trabajo (siglas en inglés EITC) es el que sólo está a su disposición si usted es ciudadano de los Estados Unidos o inmigrante con residencia, número de seguro social e ingreso laboral. Si recibe el número de seguro social después de declarar los impuestos y cumple con los requisitos para recibir el crédito, puede presentar una declaración de impuestos enmendada y pedir los créditos de los últimos tres años. Esto es verdad aún si solía utilizar el número de identificación del contribuyente individual (ITIN) o un número de seguro social inválido en previas declaraciones.
Debe tener algún ingreso laboral para solicitar este crédito. Esto incluye ingresos como asalariado, propinas y trabajo por cuenta suya. Lo siguiente NO se considera como ingreso laboral: prestaciones por desempleo, manutención de menores, prestaciones del seguro social, pensiones, pensiones conyugales, prestaciones del bienestar público, cupones para alimentos, prestaciones para la formación laboral e intereses.
Debe escoger una de los siguientes estados para su declaración: soltero, casado con una declaración en conjunto, jefe del hogar o viudo(a). No podrá declararse casado presentando una declaración por separado. Debe llenar el Formulario 1040 para pedir este crédito. No podrá utilizar el formulario 1040EZ o el 1040A.
No puede reclamar el crédito tributario por ingreso laboral si tiene ingresos de inversiones, tales como dividendos, intereses o alquiler, que sean de más de $2.800,00 dólares en el año tributario del 2007.
Reglas para los requisitos
Si el menor cumple con los requisitos para recibir el EITC no significa que automáticamente los cumple para los propósitos del estado de declaración. Un menor que cumple con los requisitos de EITC debe cumplir con la prueba de relación o parentesco, residencia, auto suficiencia y edad.
- Para satisfacer los requisitos de relación o parentesco, el menor debe ser su hijo, hija, hijo adoptado, hijastro, nieto o bisnieto. También incluye su hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, sobrina, sobrino o descendientes de estos familiares. Un hijo de crianza calificado (un menor puesto a su cuidado por una agencia de colocación autorizada).
- Para satisfacer el requisito de la edad, el menor debe tener menos de 18 años de edad o menos de 24 años al final del año tributario y ser estudiante de tiempo completo durante cualquier período de 5 meses durante ese año tributario.
- Para satisfacer el requisito de la residencia, el menor debe haber vivido con usted en los Estados Unidos durante más de la mitad del año tributario.
- La prueba de auto suficiencia quiere decir que el menor no puede brindar más de la mitad de lo que necesita para mantenerse.
- La prueba de ciudadanía/residencia el menor deberá tener un número de seguro social.
Todas estas pruebas deben satisfacerse para que el menor cumpla con los requisitos.
El verano pasado, el gobernador Corzine expandió el programa de Crédito tributario por ingreso del trabajo de Nueva Jersey (NJ Earned Income Tax Credit, siglas en inglés NJ EITC) para que incluyeran a casi 300.000,00 trabajadores de bajos ingresos y sus familias. Todo residente que llene los requisitos y se presente para recibir créditos federales por ingreso del trabajo ahora puede recibir el crédito tributario sobre el ingreso del trabajo de Nueva Jersey. Anteriormente, los candidatos tenían que ganar $20.000,00 dólares o menos en ingreso bruto de Nueva Jersey y tener por lo menos un menor que cumpla con los requisitos.
El NJ EITC es un porcentaje del EITC federal, es el 20% de la cantidad de EITC federal. Por ejemplo, si el crédito de los impuestos sobre el ingreso federal es de $3.000,00 dólares, el NJEITC es el 20% de $3.000,00 ó $ 600.00 dólares. Los residentes de Nueva Jersey que estuvieron en el estado menos de un año, candidatos para recibir el NJ EITC deben distribuir la cantidad del crédito en base a la cantidad de meses que vivió en Nueva Jersey.
Y si es casado o tiene un cónyuge en una unión civil y presentan una declaración de manera separada.
Para cumplir con los requisitos para recibir el EITC y también el federal, debe tener un ingreso laboral de un sueldo o de trabajo por cuenta suya. Para el año tributario de 2007 el ingreso bruto ajustado debe ser menos de:
- $37.783 dólares ($39.783 Si está casado y lo presenta conjuntamente) Con dos o más menores que cumplan con los requisitos;
- $33.241 dólares ($35.241 Si está casado y lo presenta conjuntamente) con un menor que cumple con los requisitos; o
- $12.590 dólares ($14.590 Si está casado y lo presenta conjuntamente) sin ningún menor que cumpla con los requisitos.
Ninguna persona que reciba más de $2.900 dólares de ingresos por medio de inversiones, tales como intereses o dividendos, podrá reclamar el EITC,
Para cumplir con los requisitos de NJ EITC, se precisa (1) presentar y recibir el crédito federal, y (2) presentar una declaración de impuestos de Nueva Jersey. Lo debe hacer aún si piensa que sus ingresos son demasiados bajos para tener deudas tributarias.
Al solicitar el crédito tributario por ingreso del trabajo o cumplir con los requisitos para recibir el crédito no afectará con las prestaciones del bienestar público.
- El crédito tributario por la educación
Existen dos tipos de créditos que le pueden ayudar con los gastos escolares - El crédito Hope y el de aprendizaje continuo.
Hope es un crédito tributario para estudiantes en su primer o segundo año en la enseñanza superior (después de la secundaria). El estudiante apto debe estar matriculado en un programa que lo lleva a recibir un título, certificado u otra credencial educativa. Debe verificar con la escuela para asegurarse que es un instituto reconocido.
Si los padres lo mantiene y lo declaran dependiente en sus impuestos, ellos son los que recibirán el crédito (y se contará su ingreso para determinar si deben o no recibir el crédito). Aún si los padres tienen el derecho al crédito, los gastos que tenga se contarán hacia el crédito. Si se mantiene usted mismo o lo hace su cónyuge, entonces puede reclamar el crédito Para solicitar el crédito Hope, debe llenar el Formulario 8863.
El crédito para el aprendizaje continuo es un máximo de $2.000 dólares por familia pero lo puede pedir para estudios de enseñanza superior o para cursos para mejorar la habilidad laboral. En otras palabras, no necesariamente debe graduarse para recibirlo. Aún si sólo está cursando una clase, sigue cumpliendo con los requisitos Y no se toma en cuenta la regla del delito relacionado con drogas. Este crédito también disminuye mientras más alto sea el ingreso- igual que el crédito Hope. Para solicitar el crédito de aprendizaje continuo, debe llenar el Formulario 8863.
En cualquier año el estudiante sólo podrá recibir uno de los créditos. Sin embargo, si tiene dos estudiantes que cumplen con los requisitos, puede tomar el crédito Hope para uno y el de aprendizaje continuo para el otro.
Ambos créditos no son reembolsables. Esto significa que puede utilizar el crédito para disminuir los impuestos que deben, pero no recibirá el reembolso si su obligación fiscal sobre el impuesto de la renta es de $0 dólares.
- Créditos suspendidos
Cada año, el congreso hace decisiones acerca de algunos créditos que ya no deben estar disponibles para los contribuyentes. Para el 2007, el crédito especial de teléfono ya no está disponible. Para tener más información acerca de los créditos suspendidos, visite la página Web del IRS.
- Información acerca de los nuevos créditos para el 2007
Cada año el congreso hace la decisión de que algunas personas que se encuentran en ciertas situaciones deberían recibir nuevos créditos. Por ejemplo, el reclamo de perdidas a causa de un desastre, de la gente que vivió en California en el 2007 y sufrió pérdidas a causa de incendios arrasadores, se procesará más rápido. Para recibir más información sobre nuevos créditos disponibles, visite la página Web del IRS.
Información sobre el número de identificación del contribuyente individual (ITIN)
¿Qué es el ITIN?
ITINS, o número de identificación del contribuyente individual, se debe utilizar para presentar una declaración de impuestos, si uno no tiene un número de seguro social. No son números de identificación general o permisos para trabajar en los Estados Unidos ni tampoco para recibir prestaciones del seguro social. No obstante, si en el futuro cumple con los requisitos para recibir un número de seguro social, el ingreso que declara por medio del ITIN se podrá utilizar para establecer y aumentar las prestaciones del seguro social.
¿Cómo obtengo un ITIN? ¿Dónde consigo la solicitud? ¿Qué formulario debo utilizar? ¿Cuánto tarda este proceso?
Para obtener el ITIN, debe llenar el Formulario W-7, “Solicitud al IRS” para recibir un número de identificación para el contribuyente individual. Este formulario se encuentra en la página Web del IRS o por teléfono al 1-800-TAX-FORM. Deberá presentar algunos documentos de identificación que indica el formulario de solicitud. Por lo general tarda seis semanas para recibir una carta del IRS con el número de ITIN.
¿Cómo se utiliza el ITIN?
El IRS mantiene las declaraciones de manera confidencial. Esto significa que si utiliza ITIN para presentar la declaración porque trabaja en los Estados Unidos pero no tiene un número de seguro social, esta información no se compartirá con ninguna agencia estatal o federal, incluyendo el departamento de inmigración.
Encontrará más información sobre el ITINs en las publicaciones del IRS, “ITIN: Ayuda a la participación del sistema tributario”.
Préstamo anticipado de reembolso
Los préstamos anticipados de reembolso son PRÉSTAMOS. Le prestan la misma suma o menos de lo que recibiría del IRS como reembolso de los impuestos.
Estos préstamos se deben pagar junto con el interés y las tasas son muy altas. Esto significa que aparte de la deuda, debe pagar el interés del préstamo que varía de un 50% a un 700%. En lugar de quedarse con el reembolso, no sólo debe devolverlo al prestador, sino deberá darle más dinero.
Si el IRS no está de acuerdo con el número que indica la declaración y no le reembolsa el dinero que esperaba, aún debe todo el dinero que pidió prestado. Aún cuando este tipo de reembolso le pone el dinero más rápido en sus manos, existen otras maneras de obtenerlo casi en el mismo tiempo. Si usted presenta una declaración de impuestos electrónicamente, el IRS le puede enviar el reembolso en sólo 10 a 14 días. Aún si no lo hace electrónicamente, recibirá el reembolso en unas cuantas semanas. Para verificar el estado de su reembolso, puede ponerse en contacto con el IRS al 1-800-829-1040 o en la página Web del IRS.
Notarios
¿Qué es un notario?
En gran parte de Latinoamérica los notarios o notarios públicos, son abogados. Sin embargo, en los Estados Unidos, un notario público no es necesariamente un abogado, un contador o un especialista en impuestos sólo pueden tomar juramento y atestiguar firmas.
Desafortunadamente, sus víctimas son los inmigrantes que tienen dificultad con el inglés y no entienden muy bien el sistema jurídico de los Estados Unidos, haciéndose pasar por un abogado o un especialista en impuestos. Por lo tanto, debe tener cuidado con los notarios que dan asistencia jurídica o ayudan a preparar la declaración de impuestos ya que puede involucrarse en la práctica de leyes no autorizadas o la preparación de declaraciones de impuesto no autorizada.
Cuando firme la declaración. . .
POR ULTIMO - ¡ANTES DE FIRMAR Y PRESENTAR LA DECLARACION DEBE LEER Y COMPRENDERLA!
Usted es el único responsable de todo lo que tiene que ver con su declaración de impuestos, aún si fue usted u otra persona que la preparó. Una vez que se firma y presenta, usted afirma que revisó cada línea y está de acuerdo con todo lo que se dice. ¡Tenga cuidado! Si existe alguna información que el especialista puso, pregúntele hasta que usted entienda todas las razones por las cuales puso dicha información. Si no puede prepararlo usted mismo, visite uno de los lugares que se menciona anteriormente. Las leyes tributarias de los Estados Unidos son complejas y los formularios son confusos, por lo cual existen muchos programas gratuitos para ayudarlo con los impuestos.
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