Para muchas personas en Nueva Jersey, el huracán Irene fue devastador. El Presidente de los Estados Unidos declaró a Nueva Jersey, incluyendo todos sus 21 condados, como un área federal de desastre. Esto quiere decir que los individuos y negocios que almacenaron los documentos y archivos necesarios para cumplir con ciertos plazos de la declaración de impuestos y que resultaron gravemente afectados por la tormenta, podrían llenar los requisitos para un alivio tributario especial. Los socorristas oficialmente reconocidos también pueden cumplir con los requisitos. En este artículo se mencionan algunos de los alivios fiscales disponibles.
Ciertas fechas límites para la presentación de los impuestos han sido aplazadas
La declaración presidencial le permite al Servicio de Impuestos Internos (IRS) postergar, a favor de los contribuyentes afectados, ciertas fechas límites para la presentación de los impuestos . Las fechas de presentación comprendidas entre el 27 de agosto, cuando comenzó el huracán, y el 31 de octubre, han sido aplazadas para el 31 de octubre de 2011. Esto incluye los pagos estimados para el tercer trimestre fiscal, que normalmente se vencen el 15 de septiembre de 2011. El IRS no debe imponer intereses ni multas a las presentaciones que se vencen durante este periodo. Los intereses y las multas seguirán acumulándose en una deuda que ya exista, pero el IRS no debería cobrar intereses ni multas a los pagos que se deberían haber presentado entre el 27 de agosto y el 31 de octubre de 2011.
Si usted recibe una notificación mostrando el cobro de intereses y multas en una declaración original o aplazada que se vence durante el período de dicho aplazamiento, usted puede llamar al número de teléfono que aparece en la notificación y solicitar que el IRS corrija la cuenta.
Además, si en la actualidad usted tiene un problema con el servicio recaudador IRS - como una evaluación o cobranza- asegúrese de dejarles saber que usted ha tenido una dificultad debido al huracán para que lo puedan tomar en consideración.
Copias gratuitas de las declaraciones de impuestos de los años anteriores
Normalmente, si usted quiere una copia de una declaración de impuestos presentada en algún año anterior, el IRS le cobrará $ 57 por cada copia. Debido a que en un desastre a menudo los documentos se pierden o resultan destruidos, el IRS exonerará a las personas afectadas por el huracán del pago de dicha cantidad.
También puede solicitar que se acelere el procesamiento de las copias de sus declaraciones de impuestos, para que las pueda recibir pronto. Para solicitar que un copia de una declaración anterior de impuestos sea procesada con rapidez debe utilizar el formulario 4506, la solicitud de la copia de una declaración de impuestos. Complete el formulario y escriba claramente. "Hurricane Irene" con tinta roja en la parte superior del formulario y envíelo al IRS.
Tenga en cuenta que generalmente sólo se le exige al IRS guardar las declaraciones de impuestos durante siete años, así que aunque puede y debería solicitar las declaraciones de años anteriores, si las necesita, estas tal vez no estén disponibles. ¡Recuerde que siempre debe guardar en sus archivos una copia de todo lo que le envíe por correo al IRS!
Las pérdidas de bienes personales por hechos fortuitos
Normalmente, las pérdidas de bienes personales no se descuentan de los impuestos. Hay excepciones para las pérdidas causadas por cosas tales como tormentas, inundaciones o incendios. Pero aun así, las pérdidas por lo general sólo se pueden declarar en el año en que ocurrieron. Sin embargo, debido a que Nueva Jersey fue declarado zona federal de desastre, las pérdidas de bienes personales causadas por el huracán pueden ser reclamadas en su declaración de impuestos del 2011 o de otra forma, puede modificar su declaración del 2010 para incluir dichas pérdidas. Esto puede parecer extraño, pero más adelante en este artículo, vamos a hablar de por qué el recaudador de impuestos IRS les da a los contribuyentes a escoger entre un año o el otro.
En primer lugar, es importante tener en cuenta que las deducciones de las pérdidas por hechos fortuitos son tratadas como deducciones detalladas. Esto significa que si por lo general, usted usa la deducción estándar, la disposición fiscal pertinente a las pérdidas por hechos fortuitos no le servirá de nada. Además, lo que usted considera ser una pérdida y lo que el servicio IRS le permite declarar como pérdida son dos cosas muy diferentes. Por lo tanto, a menos que las pérdidas por la tormenta sean muy altas, la disposición fiscal pertinente a las pérdidas por hechos fortuitos no le puede proporcionar mayor utilidad.
La determinación de la pérdida. En primer lugar, haga una lista completa de todo lo que perdió en el huracán. Esto incluye electrodomésticos, muebles, ropa y otras pertenencias. La publicación 584 del IRS, el manual de las perdidas por desastres y robo, en inglés Casualty Disaster and Theft Loss Workbook, puede servirle como referencia para hacer una lista. Hasta ahora, esta es la parte fácil. La parte difícil es evaluar y comprobar el valor de los artículos para que el IRS le valga la pérdida. El contribuyente tiene la obligación de demostrar el monto real de la pérdida. Si el recaudador IRS investiga su declaración de impuestos, usted tendrá que dar prueba del valor razonable en el mercado de dichos artículos (la cantidad de dinero que podría obtener si vende estas cosas). Así, por ejemplo, si la tormenta le destruyó un televisor de 27 pulgada que compró en el año 2004 no puede reclamar la cantidad que le va a costar reemplazarlo, Sólo se le permite usar como pérdida lo que cuesta comprar hoy un televisión de 24 pulgada del 2004. Las organizaciones The Salvation Army y Goodwill han publicado guías que le pueden ayudar para hacer el avalúo de sus artículos.
Si usted está reclamando una pérdida causada a su casa tiene que demostrar el cambio en el valor de la propiedad debido a los daños a raíz de la tormenta. Usted tiene que estar listo a demostrar (1) lo que pagó por la casa, (2) el costo de cualquier reparación y (3) el valor de la casa después de la tormenta. Podrá usar una evaluación para un seguro o un préstamo federal en casos de desastre. Si usted no puede obtener una evaluación, puede utilizar el costo de la reparación y la limpieza, como base para el total de la pérdida. Recuerde que tendrá que justificar sus gastos, así que asegúrese de que está guardando los recibos. Si usted no los ha guardado, trate ahora de obtener copias. Después de todo lo que ha pasado esto puede ser una molestia, pero es mucho más fácil pedirle a un comerciante que le dé un recibo por servicios obtenidos recientemente que hacerlo después de que pasen varios meses.
Si tiene una póliza de seguro, debe presentar una reclamación a tiempo o le podrán negar la reclamación de la pérdida. Usted no puede reclamar una pérdida por la que haya recibido un reembolso- esto incluye los reembolsos a través de una compañía de seguros, el gobierno federal o estatal o la caridad. Además, el costo de la reparación o limpieza debe ser adecuado y las reparaciones no pueden ser para mejorar la propiedad. lo que quiere decir que no puede gastar mucho dinero para hacer que la propiedad valga más de lo que valía antes de la tormenta y luego declarar la mejora como una "pérdida".
Una vez determine el monto de su pérdida, el IRS la va a reducir un poco más aun - sacándole una tarifa fija de $100 y el 10% de su ingreso bruto ajustado. La cantidad de su ingreso bruto ajustado en un año determinado repercute en la cantidad que el IRS le permitirá reclamar como pérdida Es importante entender en qué forma puede el ingreso afectar la cantidad que reclame, y lo explicaremos en la próxima sección, que trata de las cosas a considerar cuando tenga que decidir si declara la pérdida en el 2011 o si se debe modificar la declaración de impuestos del año pasado para incluir dicha pérdida.
¿Cómo decido en qué año declarar la pérdida? Bueno, usted ha hecho las listas, conseguido los avalúos, guardado los recibos. Ahora tiene que decidir si espera para reclamar las pérdidas en la declaración de los impuestos del 2011 o si va a modificar la declaración del 2010. Probablemente, la primera pregunta que se estará haciendo es, ¿por qué es importante? Como hemos comentado en la última sección, dependiendo de otros ingresos que haya recibido en un año determinado, el declarar la pérdida en el 2010 o el 2011 puede significar una gran diferencia. He aquí un ejemplo:
Hechos: Penny tuvo $ 3.000 en pérdidas debido al huracán. En el 2010, ingreso bruto ajustado de Penny fue de $ 23.000. Pero en el 2011 a Penny la despidieron del trabajo y ha estado recibiendo prestaciones por desempleo. En base a lo que ganó en el 2011 y la cantidad que recibe por desempleo, Penny espera que durante el año 2011 aproximadamente tendrá un ingreso bruto ajustado por debajo de $ 16.000.
2010: El IRS cogerá la pérdida de $ 3.000 presentada por Penny y de inmediato le restará $100, concediéndole una pérdida de $ 2.900. Entonces a esta pérdida se le restará el 10 por ciento de los $ 23.000 en ingresos brutos ajustados ganados por Penny, o sea $ 2.300 ($ 23.000 x 10% = $ 2.300). Esto significa que el total que Penny puede reclamar en pérdidas, si modifica su declaración de impuestos del 2010, será de $600 ($ 2.900 - $ 2.300 = $ 600).
2011: El IRS cogerá la pérdida y de inmediato le restará $ 100, concediéndole una pérdida de $ 2.900. A esta pérdida se le restará el 10 por ciento de los $ 16.000 del ingreso de Penny, o sea $ 1.600 ($ 16.000 x 10% = $ 1.600). Esto significa que el total que Penny puede reclamar en pérdidas, si espera para presentar su declaración de impuestos del 2011 (y esperando que su predicción de ingresos sea correcta), es de $ 1.300 ($ 2.900 - $ 1.600 = $ 1.300).
Por lo tanto, se puede ver que la cantidad de ingresos en un año determinado puede resultar en pérdidas por siniestros muy diferentes. En este caso, Penny podrá reclamar una cantidad mayor si espera a incluir las pérdidas en su declaración de impuestos de 2011 (sólo puede reclamar $ 600 en pérdidas en el 2010, en comparación con $1.300 en el 2011).
Pero, incluso si usted cree que si se espera podrá recibir más, hay una razón para modificar la declaración del año pasado e incluir la pérdida; la razón es que le permitiría obtener un reembolso ahora. Si ha pagado todos los impuestos que debe por el año 2010, el modificar la declaración del año pasado para incluir la pérdida por hechos fortuitos podría resultar en que se expida un reembolso inmediato a su nombre, lo cual puede servirle para pagar por las reparaciones que ha hecho ahora.
Si no recuerda cuánto pagó en impuestos el año pasado puede pedirle al recaudador de impuestos IRS algo que se llama una transcripción de la cuenta, Account Transcript. Este documento es gratuito. La transcripción es un estado de cuenta impreso por el IRS y contiene su historial tributario durante un año determinado. Usted puede solicitar una copia a través de la línea telefónica para la transcripción automática en el -800-908-9946.
¡Como tantas de las cosas relacionadas con los impuestos - esto es complicado! Este artículo se enfoca sólo en algunas de las cosas que usted puede considerar cuando tenga que pensar en las pérdidas por hechos fortuitos. Hay muchas otras consideraciones, y siempre es mejor consultar con un preparador de impuestos o un contador para que le ayude a tomar la decisión. El IRS también tiene una oficina que maneja las pérdidas por hechos fortuitos y un representante podría darle más información acerca de su situación en particular. Por lo general, tiene hasta la fecha de la presentación de la declaración de impuestos del 2011 (en abril de 2012) para tomar una decisión acerca de si va a reclamar sus pérdidas por hechos fortuitos en el 2010 o el 2011.
Los recursos disponibles
La última vez que se revisó esta información fue el 10/14/11. |
