Divorciarse puede ser una experiencia dolorosa y a menudo, se pasa por alto el tratamiento fiscal que se les da los hijos. Los consejos a continuación, de ser utilizados corractamente, le podrán ahorrar tiempo y dinero.

La exención fiscal

Por cada exención que indique en su declaración de impuestos, usted puede restar $ 3.500 de su ingreso bruto ajustado, para así reducir los impuestos que le debe al servicio recaudador de impuestos IRS. Siempre puede reclamar una exención por usted mismo (una exención personal), y si tiene hijos, a menudo tiene el derecho de reclamar exenciones para ellos (exenciones por los dependientes). Los niños al final del año tienen que ser menores de los 19 años de edad o de los 24 si son estudiantes a tiempo completo o son discapacitados total o permanentemente.

En la mayoría de las situaciones, se le permite al padre que tiene la custodia física del menor declararlo como una exención por ser dependiente. Si su sentencia de divorcio no se pronuncia acerca de la exención por dependiente, entonces esta se queda con el padre custodio. Sin embargo, usted puede negociar con su pareja en cuanto a quién va a reclamar a los hijos como exenciones. Si está de acuerdo que el cónyuge no custodio reclame la exención por los dependientes, deberá firmar un formulario 8332 y el cónyuge que no tiene la custodia debe adjuntar el formulario a su declaración de impuestos. Cada año en particular, puede negociar la exención por tener dependientes, o la puede conceder para siempre. Sin embargo, el cónyuge que no tiene la custodia cada año deberá adjuntar el formulario 8332 a su declaración si está reclamando la exención.

No desperdicie la exención fiscal. Es muy sencillo, si no tiene ingresos, no puede haber ninguna deducción ni ninguna ayuda fiscal para usted proviniendo de la exención por tener dependientes. Si esta es su situación, tiene sentido que le firme a su ex cónyuge el derecho a solicitar la exención por tener dependientes y negociar otra ganancia financiera.

El estado civil para la presentación de impuestos

Después de obtener su divorcio, puede optar por presentar una declaración de impuestos usando el estado civil de soltero o cabeza de familia. Si declara como cabeza de familia, tiene un tasa tributaria más baja y una deducción estándar más alta y tiene que pagar menos en impuestos sobre la renta. Hay normas específicas que le dan derecho a utilizar el estatus de cabeza de familia en la declaración. En general, para ser cabeza de familia, al final del año, tiene que estar soltero, tiene que haber pagado más de la mitad del costo del mantenimiento del hogar durante el año, y una "persona calificada" tiene que haber vivido con usted por más de la mitad del año.

Si usted es el padre de la custodia, tiene derecho a usar el estatus de cabeza de familia en la declaración, incluso si usted permite que su ex cónyuge declare al niño para obtener la exención.

La Pensión Conygal

La regla básica es que la persona que paga la pensión alimentaria tiene derecho a restar en su declaración la cantidad pagada y la persona que recibe la pensión tiene que incluir el importe recibido en su declaración como ingreso.

Los pagos que le hace a su ex-cónyuge que son para su ex-cónyuge son la pensión alimentaria. Los pagos para la pensión alimentaria tienen que hacerse en efectivo y en virtud de una orden judicial o decreto de divorcio o de mantenimiento. Los pagos efectuados a terceros en nombre de su ex-cónyuge pueden ser considerados como pensión alimentaria, tales como el alquiler, el seguro médico, y gastos médicos. Los pagos no pueden ser voluntarios. Durante el tiempo en que se hagan dichos pagos, usted y su ex cónyuge no pueden vivir en la misma casa. Los pagos terminan al momento de la muerte de la persona que recibe los pagos por dicha pensión.

La manutención para los hijos menores

La regla básica es que los pagos para la manutención de los menores no están sujetos al pago de impuestos. Por lo tanto, la persona haciendo los pagos para la manutención no tiene derecho a restar la cantidad pagada en su declaración, y la que los recibe, no tiene que incluir dicha suma en su declaración.

El crédito tributario por tener hijos menores

El crédito tributario por tener hijos menores reduce $1.000 por cada hijo de su ingreso sujeto al pago de impuestos. Al final del año, su hijo tiene que ser menor de los 17 años de edad y tener un número de seguro social o un número de identificación del contribuyente (ITIN). Normalmente, para poder reclamar el crédito tributario por tener hijos menores, el niño tiene que vivir con el progenitor durante más de la mitad del año. En el caso que los padres estén divorciados, debido a un requisito de seis meses, el padre con la custodia normalmente reclama el crédito. Sin embargo, si el padre con la custodia firma el formulario 8332 cediendo la exención, el padre sin la custodia tiene el derecho de reclamar el crédito tributario por tener hijos menores.

El crédito tributario por ingreso laboral (EITC)

Todo contribuyente que cumpla con los requisitos puede reclamar un crédito igual a un determinado porcentaje de su ingreso obtenido. En este artículo no le indicamos cómo calcular el crédito tributario por ingreso laboral (EITC). A continuación encontrará información sobre el crédito para los contribuyentes que están divorciados o separados.

• El número de los hijos calificados que el contribuyente tenga juega un papel en la aplicación del porcentaje del crédito y la cantidad de los ingresos obtenidos que se utiliza para determinar el crédito.
• La definición de un "hijo calificado" para el EITC es la misma utilizada para propósitos de la exención por tener un menor, salvo que el requisito de que el menor no aporte más de la mitad de su propio mantenimiento, no se aplica al "hijo calificado" en el crédito EITC.
• Una concesión de la exención por el menor dependiente no se aplica al crédito tributario por ingreso laboral, por lo que la concesión hecha por el padre con la custodia no le da derecho al padre sin la custodia a tomar ese hijo en cuenta al momento de calcular el crédito.

Si está divorciado, el padre con quien el menor haya vivido por más de la mitad del año tiene el derecho a reclamar el crédito, independientemente de cuál de los padres lo declare para obtener la exención por tener dependientes. Si ambos padres vivieron con el menor por más de seis meses, cualquiera de los dos puede solicitar el crédito EITC, y los padres tendrán que decidir quién lo hace. Sin embargo, si cada uno de los padres reclama el crédito EITC por su respectiva parte, el IRS determinará con cuál de los dos vivió el menor más tiempo y le negará la solicitud al otro padre de familia. Si el menor ha vivido con ambos la misma cantidad de tiempo durante el año, entonces, el padre con el ingreso bruto ajustado más alto tendrá derecho a recibir el crédito EITC.

El crédito por tener hijos y los gastos por el cuidado del dependiente

Si le pagó a alguien para cuidar a un hijo menor de 13 años o a algún dependiente suyo que sea discapacitado o a su cónyuge para que usted pudiera trabajar o buscar trabajo, tal vez podrá reclamar el crédito por tener hijos y los gastos en el cuidado del dependiente en su declaración.

Para poder recibir el crédito por tener hijos y los gastos por el cuidado del dependiente, usted tiene que:

• Haber pagado por el cuidado del dependiente para poder ganar un ingreso imponible;
• Pagar más del 50% de los gastos para el mantenimiento de un dependiente calificado;
• Contratar a alguien que no sea su hijo (menor de los 19 años de edad al final del año fiscal), su cónyuge o la persona a quien está declarando como dependiente;
• Tener gastos permitidos que estén por encima de cualquier reembolso libre de impuestos hecho por su empleador, y
• Inscribir en su declaración el nombre, dirección, y número de identificación de contribuyente de la persona cuidando a su hijo. Si la persona cuidando al menor es una organización exenta del pago de impuestos, no necesitará el número de identificación de contribuyente.

Los gastos relacionados con el empleo que puede declarar para el crédito por el cuidado infantil y del dependiente incluyen servicios domésticos y gastos para el cuidado del menor. Los gastos por asistir a un campamento de verano diurno son permitidos para reclamar el crédito, si este es un medio razonable de proporcionar la atención durante las horas de trabajo. Sin embargo, los gastos de una estadía nocturna en un campamento no son permitidos para reclamar dicho crédito. En general, los gasto del jardín infantil se permiten para reclamar el crédito, pero no los de la escuela primaria.

Los créditos por tener hijos y los gastos por el cuidado del dependiente son permitidos hasta $3.000 en gastos para el cuidado de un dependiente y $6.000 por más de uno.

Si usted es el padre con la custodia, tal vez tenga derecho a reclamar el crédito por tener hijos y los gastos por el cuidado del dependiente, aun si no puede reclamar la exención por el menor. Si es el padre sin la custodia, no podrá reclamar el crédito por tener hijos ni los gastos por el cuidado del dependiente aun si puede usar la exención del menor.